En un mundo cada vez más globalizado, es común que muchas personas posean bienes en el extranjero, como propiedades, inversiones o cuentas bancarias. Planificar adecuadamente la transmisión de bienes situados en el extranjero es crucial para proteger tu patrimonio y evitar complicaciones fiscales que puedan surgir a la hora de dejar estos activos a tus herederos. Desde nuestra asesoría fiscal especializada en herencias, te ofrecemos una guía con los aspectos más relevantes a considerar al planificar la transmisión de estos bienes.

1. Conoce la normativa aplicable en España y en el país de los bienes

El primer paso en la planificación de la transmisión de bienes situados en el extranjero es entender las normativas fiscales tanto en España como en el país donde se encuentran dichos activos. España tiene convenios fiscales con numerosos países para evitar la doble imposición, lo que es clave al planificar la herencia. Sin embargo, la legislación puede variar significativamente entre países, afectando aspectos como el impuesto sobre sucesiones y donaciones o las normativas sobre testamentos.

2. Evita la doble imposición internacional por la transmisión de bienes situados en el extranjero

Uno de los mayores riesgos al gestionar bienes en el extranjero es la doble imposición: que tanto España como el país donde se sitúan los bienes graven los mismos activos. Para mitigar este riesgo, asegúrate de verificar si existe un convenio para evitar la doble imposición entre ambos países. En España, los beneficiarios de una herencia con bienes en el extranjero pueden verse obligados a pagar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), incluso si ya han pagado impuestos en el extranjero.

3. Elabora un testamento internacional

Si posees bienes en más de un país, es recomendable elaborar un testamento internacional. Este documento facilita el proceso de transmisión de los activos y asegura que tus deseos se respeten en cada jurisdicción. Asegúrate de que el testamento cumpla con los requisitos legales de cada país para evitar disputas legales entre herederos. Otra opción es crear testamentos separados en cada país donde poseas bienes, siempre que estos no entren en conflicto entre sí.

4. Planifica el impacto fiscal en los herederos

La planificación fiscal no solo es importante para proteger tus bienes, sino también para evitar que tus herederos se enfrenten a una carga fiscal considerable. En algunos casos, puedes reducir la carga fiscal mediante estrategias como la donación en vida o la constitución de fideicomisos internacionales, lo que puede ser más favorable que heredar los bienes después de fallecido. Es fundamental contar con el asesoramiento de un profesional que entienda tanto la normativa fiscal española como la del país en cuestión, para optimizar la carga fiscal y garantizar una transmisión eficiente.

5. Declara los bienes correctamente

Tener bienes situados en el extranjero conlleva la obligación de cumplir con ciertas obligaciones fiscales ante Hacienda, como la presentación del Modelo 720, donde debes declarar todos los activos situados fuera de España que superen los 50.000 euros. Es importante estar al día con estas obligaciones, ya que no cumplir con ellas puede acarrear sanciones significativas.

6. Protege tus activos con un plan sucesorio

Un plan sucesorio eficaz es esencial para proteger tus bienes. Además de un testamento, considera la posibilidad de establecer un fideicomiso o una sociedad internacional. Estos instrumentos pueden proporcionar mayor flexibilidad y protección, especialmente en jurisdicciones con normativas fiscales más severas.

7. Revisa las leyes de sucesión en cada país

Es importante tener en cuenta que las leyes de sucesión varían considerablemente de un país a otro. Algunos países, por ejemplo, aplican leyes de legítima, que garantizan una parte de la herencia a ciertos herederos, mientras que otros permiten una mayor libertad para distribuir los bienes como se desee. Asegúrate de conocer las leyes específicas del país donde se encuentran tus bienes para evitar sorpresas desagradables.

Planificar la transmisión de bienes situados en el extranjero es un proceso complejo que requiere un enfoque estratégico para proteger tus activos y minimizar la carga fiscal tanto para ti como para tus herederos. Contar con el asesoramiento de expertos fiscales que conozcan tanto la legislación española como la del país donde se encuentran los bienes es esencial para garantizar una transición fluida y sin sorpresas.